Audit Program untuk Stock Opname Barang Gudang

AUDIT PROGRAM STOCK OPNAME

A. Tujuan

1. Untuk meyakinkan bahwa fisik barang di Gudang telah sesuai dengan pencatatan.
2. Untuk meyakinkan bahwa setiap pemasukan dan pengeluaran barang telah dicatat dalam Kartu Gudang.
3. Untuk memastikan bahwa penyusunan barang di Gudang sudah menggunakan sistem FIFO/FEFO.
4. Pastikan bahwa penyusunan barang sudah sesuai standar yang ditetapkan.
5. Untuk memastikan bahwa penyimpanan barang good stock sudah dipisahkan dengan barang bad stock.
6. Untuk memastikan bahwa jumlah barang di Gudang sudah wajar (sesuai standard stock level) dan tidak over/under.

B. Dokumen Pemeriksaan

1.     Stock Card 
2.     Master Stock  
3.     Kartu Gudang   
4.     Laporan Bad Stock  
5.     Standard Stock Level

C.   Prosedur Pemeriksaan

1.    Print Master Stock/Stock Card dari system.
2.    Lakukan perhitungan fisik barang.  
3.    Cocokkan data mutasi barang pada Stock Card dengan Kartu Gudang.  
4.   Bandingkan jumlah barang di Gudang dengan standard stock level yang telah ditetapkan.  
5.   Perhatikan proses penataan barang di Gudang sudah sesuai dengan ketentuan.  
6.   Penyusunan barang tidak terlalu tinggi, barang diletakkan diatas pallet/rak (tidak menyentuh tanah secara langsung), ada jarak antara barang dengan dinding, dan ada jalur gang yang memadai 
7.    untuk proses keluar/masuk barang dan personel Gudang secara leluasa.
8.   Apabila terdapat penyimpangan/ketidak sesuaian segera minta keterangan/alasan dari personel Cabang.

D.   Simpulan

1.           Apakah jumlah fisik barang sudah sesuai dengan pencatatan?
2.           Apakah setiap mutasi barang dicatat di Kartu Gudang secara konsisten?
3.      Apakah penataan dan pengeluaran barang sudah menggunakan sistem FIFO/FEFO?
4.     Apakah penataan fisik barang sudah sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan?