Contoh Audit Program Faktur Batal/Revisi

AUDIT PROGRAM FAKTUR BATAL/REVISI

A.Tujuan:

1. Untuk memastikan bahwa proses pembatalan/revisi faktur telah sesuai dengan ketentuan. 
2. Untuk memastikan alasan penyebab terjadinya faktur batal/revisi, dan alasan tersebut telah dicatat dan dapat dipertanggungjawabkan. 
3. Untuk memastikan kewajaran jumlah faktur batal di Cabang. 

B. Dokumen

1. Laporan Faktur Batal 
2. Arsip faktur batal 
3. Kartu Gudang 

C. Prosedur Pemeriksaan

1. Print Laporan Faktur Batal per periode dari sistem. 
2. Bandingkan jumlah faktur batal dengan total jumlah faktur tercetak per periode. Hitung persentasenya. 
3. Pastikan bahwa fisik faktur batal seluruhnya telah diarsip oleh Sales Admin, lengkap dengan stempel dan alasan batal yang ditandatangani oleh bagian Gudang, Ekspedisi, dan Kepala Admin penjualan. 
4. Pastikan bahwa faktur yang dibatalkan/direvisi sebelum faktur diserahterimakan ke Gudang, barang tidak keluar dari Gudang; dan faktur yang dibatalkan/direvisi setelah pengiriman barang, fisik barang telah masuk ke Gudang. 
5. Pastikan kewajaran alasan faktur batal. 
6. Pastikan untuk faktur revisi telah dilampiri dengan faktur sebelumnya. 

D. Simpulan

1. Apakah proses pembatalan/revisi sudah dijalankan sesuai ketentuan? 
2. Apakah fisik faktur batal telah diarsip oleh Sales Admin secara lengkap? 
3. Apakah alasan pembatalan tersebut dapat dipertanggungjawabkan kebenarannya? 
4. Apakah faktur batal/revisi yang telah diproses, barangnya telah masuk ke Gudang dan dicatat dalam Kartu Gudang?