Contoh Audit Program Penjualan

AUDIT PROGRAM PENJUALAN

A. Tujuan

1. Untuk memastikan bahwa faktur yang tercetak sudah ditandatangani oleh operator komputer dan Administrasi Sales, serta diberi stempel PT. VMB. 
2. Untuk memastikan bahwa faktur yang tercetak sudah dilengkapi dengan surat pesanan. 
3. Untuk memastikan bahwa pemberian TOP faktur sudah wajar. 
4. Untuk memastikan bahwa diskon dan bonus yang diberikan ke pelanggan sudah sesuai ketentuan. 

B. Dokumen

1. Laporan Penjualan 
2. Sales by Outlet 
3. DPC 

C. Prosedur Pemeriksaan

1. Print Laporan Penjualan dan Laporan Sales by Outlet per tanggal dari System. 
2. Periksa bahwa kondisi diskon dan bonus sudah sesuai ketentuan. Untuk diskon tambahan pastikan dilengkapi dengan DPC yang disetujui oleh pejabat yang berwenang. 
3. Random pemeriksaan atas faktur yang tercetak, pastikan sudah ditandatangani operator komputer dan SAS, serta diberi stempel PT. VMB. 
4. Periksa secara random kelengkapan surat pesanan dari outlet. Pastikan bahwa tanda tangan dan stempel outlet di surat pesanan sudah lengkap. 
5. Lakukan analisis terhadap pesanan pelanggan dan pastikan bahwa pesanan tersebut wajar, tidak ada indikasi push order berlebih/order fiktif, pesanan sesuai kebiasaan pengambilan pelanggan dan growth-nya wajar, serta untuk pesanan di medio dan end-month closing. 
6. Periksa secara random bahwa TOP yang tercetak pada faktur sudah wajar/sesuai dengan TOP yang biasa diberikan ke pelanggan. 

D. Simpulan

1. Apakah penjualan outlet sudah wajar dan tidak ada indikasi push order berlebihan/ order fiktif? 
2. Apakah faktur yang dicetak sudah valid dan dilengkapi dengan surat pesanan? 
3. Apakah kondisi penjualan (TOP, diskon, dan bonus) yang diberikan sudah sesuai dengan ketentuan?