Contoh Audit Program Untuk Plafon Kredit dan Pelolosan Order

AUDIT PROGRAM PLAFON KREDIT DAN PELOLOSAN ORDER

A. Tujuan

1. Untuk memastikan bahwa pelolosan order sudah sesuai dengan ketentuan perusahaan. Apabila over plafon dan/atau over TOP telah diotorisasi oleh pejabat terkait. 
2. Untuk memastikan bahwa outlet yang ordernya difakturkan, mempunyai historis pembayaran yang baik. 

B. Dukumen

1. Rekap Piutang by Outlet 
2. Daftar Invoice Belum Lunas 
3. Form Otorisasi Over Plafon 
4. Form Otorisasi Over TOP 

C. Prosedur Pemeriksaan

1. Tarik data Rekap Piutang by Outlet dari program Sistem. 
2. Tarik Daftar Invoice Belum Lunas dari program Sistem, sort per pelanggan. 
3. Bandingkan apakah ada outlet yang nilai piutangnya lebih besar dari plafon kredit. Periksa pejabat siapa yang memberikan persetujuan pelolosan. 
4. Tarik Daftar Invoice Belum Lunas, cek TOP di luar yang telah ditetapkan per sektor outlet. Periksa pejabat yang memberikan persetujuan perubahan TOP. 
5. Lakukan pemeriksaan, apakah ada pelolosan order atas pelanggan yang mempunyai piutang overdue. 

D. Simpulan 

1. Apakah pelolosan order over plafon dan/atau over TOP telah disetujui oleh pejabat yang berwenang?